Slimme financiering voor DGA’s
Als DGA kun je geld lenen van of aan je eigen BV. Dit biedt fiscale voordelen, maar brengt ook risico’s met zich mee. Hoe zorg je ervoor dat je lening zakelijk blijft? Wat betekent de wet excessief lenen voor jou? En is het slimmer om een lening af te sluiten of dividend uit te keren? Door de juiste keuzes te maken, houd je je belastingdruk laag en benut je de mogelijkheden van de oranje emmer optimaal. Lees verder en maak de beste keuze!
Meer weten?
Lenen van je eigen BV
Als DGA kun je geld lenen van je BV, bijvoorbeeld voor een huis of beleggingen. Dit kan voordelig zijn, maar de lening moet zakelijk zijn en voldoen aan de juiste voorwaarden. Door dit goed te structureren, voorkom je fiscale risico’s en benut je optimaal de mogelijkheden binnen de oranje emmer.
Wet excessief lenen
Sinds 2023 geldt een grens van €700.000 voor leningen bij je eigen BV. Alles daarboven wordt belast als dividend. Dit maakt het belangrijk om leningen en dividenduitkeringen slim af te stemmen. Een goede strategie voorkomt extra belastingdruk en zorgt voor een gunstige verdeling van je vermogen binnen de oranje emmer.
Beoordeling van de lening door de Belastingdienst
De Belastingdienst beoordeelt of leningen zakelijk zijn. Een lening zonder reële aflossingsverplichting of tegen een onzakelijke rente kan als verkapt dividend worden gezien, met mogelijke fiscale correcties. Een goed gedocumenteerde en onderbouwde lening voorkomt problemen en past binnen een slimme fiscale planning.
Optimalisatie tussen lenen en dividend
Soms is het voordeliger om dividend uit te keren in plaats van een lening aan te gaan. Door de belastingdruk in box 2 te vergelijken met de voorwaarden voor leningen, kies je de meest gunstige optie. Dit helpt om vermogen efficiënt op te bouwen binnen de oranje emmer.
