BV-onderneming: fiscale optimalisatie en bescherming van vermogen
Een BV biedt kansen, maar ook verplichtingen. Hoe structureer je salaris, dividend en bedrijfsvermogen optimaal? Binnen de één-emmerstrategie draait het om slimme keuzes: hoe bepaal je het juiste gebruikelijk loon en zorg je voor een fiscaal aantrekkelijke dividenduitkering? Daarnaast kun je met een holdingstructuur belasting besparen en risico’s spreiden. Denk je aan de toekomst, dan is een soepele bedrijfsopvolging essentieel om vermogen binnen de oranje emmer te houden. Ontdek hoe je met slimme fiscale planning méér uit je BV haalt!
Meer weten?
Gebruikelijk loon regeling
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht jezelf een “gebruikelijk loon” uit te keren. Dit loon wordt belast in box 1 en kan een grote invloed hebben op je belastingdruk. Een te hoog loon betekent onnodig veel belasting betalen, terwijl een te laag loon fiscale risico’s met zich meebrengt. Door slim om te gaan met deze regeling, kun je belasting besparen en meer vermogen binnen de oranje emmer houden. Hoe bepaal je het optimale salaris en zorg je dat je niet te veel belasting afdraagt?
Dividenduitkering
Naast salaris kun je als DGA ook dividend uitkeren, dat lager wordt belast dan inkomen uit arbeid. De verhouding tussen loon en dividend bepaalt je totale belastingdruk. Door een slimme dividendstrategie kun je jaarlijks duizenden euro’s besparen. Hoe stem je de hoogte van je dividenduitkering af op je lange termijn financiële doelen? Hoe vermijd je dubbele belastingheffing en zorg je ervoor dat je vermogen optimaal binnen de oranje emmer blijft?
Structuur met een holding
Een holdingstructuur biedt bescherming tegen bedrijfsrisico’s en fiscale voordelen bij winstuitkering en verkoop van een werk-BV. Met een holding kun je vermogen binnen de BV verplaatsen zonder direct belasting te betalen. Hoe richt je een holding efficiënt in en voorkom je dat vermogen uit de oranje emmer lekt? Welke fiscale voordelen biedt een holding bij bedrijfsopvolging en vermogensbeheer?
Bedrijfsopvolging
De overdracht van een BV is complexer dan die van een IB-onderneming en kan leiden tot aanzienlijke belastingclaims. De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en doorschuifregelingen bieden mogelijkheden om belastingvrij of met korting een onderneming over te dragen. Binnen de één-emmerstrategie draait het om een fiscaal gunstige overdracht, zodat de continuïteit gewaarborgd blijft en er geen onnodige belastingdruk op vermogen ontstaat. Welke stappen moet je zetten om een soepele en belastingvriendelijke overdracht te realiseren?
Met jouw persoonlijke Fiscale Routeplanner haal je álles uit je onderneming. Meer weten? Juistmeesterfiscalisten
