BV-onderneming: fiscale optimalisatie en bescherming van vermogen
Overweeg je om een BV op te richten? In 2025 kan dat voor veel ondernemers fiscaal aantrekkelijk zijn.
Het hangt af van je winst, je privéopnames en je groeiplannen.
Hieronder lees je de belangrijkste voor- en nadelen, speciaal geactualiseerd voor 2025.
Meer weten?
Lagere belasting bij hogere winst
Voordeel 1 – Lagere belasting bij hogere winst
De vennootschapsbelasting (vpb) bedraagt in 2025 19% tot €200.000 winst en 25,8% daarboven.
Keer je daarna dividend uit, dan betaal je in box 2 24,5% (eerste schijf) en 33% (tweede schijf).
Vergeleken met het hoogste inkomstenbelastingtarief (49,5%) kan een BV fiscaal gunstig zijn bij een structurele winst vanaf ongeveer €100.000–€150.000.
Flexibiliteit met dividend en vermogen
Voordeel 2 – Flexibel inkomen en sparen
DGA-loon: je betaalt jezelf een gebruikelijk salaris van minimaal €56.000 (2025).
Extra winst kun je daarna flexibel als dividend uitkeren, bijvoorbeeld om te sparen of je belegt binnen de BV.
Vermogen dat in de BV blijft, telt niet mee voor de box 3-heffing in je privébelasting.
- Welke stappen moet je zetten om een soepele en belastingvriendelijke overdracht te realiseren?
Risicospreiding en groeimogelijkheden
Voordeel 3 – Bescherming en groei
Met een holdingstructuur scherm je privévermogen beter af.
Een BV maakt het eenvoudiger om investeerders of extra aandeelhouders aan te trekken.
Het is een solide basis als je personeel wilt aannemen of nieuwe activiteiten wilt opzetten
Aandachtspunten en kosten
Nadelen en verplichtingen
Oprichting en vaste kosten: notaris en KvK ± €1.000–€1.500, plus jaarlijkse accountants- en administratiekosten.
Verplicht DGA-loon: ook in jaren met lagere winst moet je jezelf minimaal €56.000 uitbetalen, wat de liquiditeit kan beperken.
Dividendbelasting: bij uitkeren van dividend betaal je 15% voorheffing plus de box 2-heffing.
Juridische plichten: zoals het jaarlijks deponeren van een jaarrekening en het voeren van een formele administratie.
Met jouw persoonlijke Fiscale Routeplanner haal je álles uit je onderneming. Meer weten? Juistmeesterfiscalisten
