Onderneming en overlijden: zorg dat je vermogen niet weglekt
Wat gebeurt er met je onderneming als je er niet meer bent? Zonder goede fiscale planning kan erfbelasting een groot deel van je vermogen opslokken. Met de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) kun je belastingvrij overhevelen, terwijl de doorschuifregeling inkomstenbelasting voorkomt dat erfgenamen plots een hoge aanslag krijgen. Bij een BV is de waardeoverdracht van aandelen een cruciale factor in de verdeling van je vermogen. Met slimme testamentaire bepalingen voor bedrijfsopvolging zorg je ervoor dat je nalatenschap fiscaal gunstig en zonder zorgen binnen de oranje emmer blijft.
Meer weten?
Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) biedt fiscale voordelen bij de overdracht van een onderneming na overlijden. Erfgenamen kunnen met deze regeling tot 83% van de waarde van het bedrijf belastingvrij verkrijgen en voor de rest een forse belastingkorting krijgen. Zonder de BOR zou een bedrijfsoverdracht gepaard kunnen gaan met een flinke erfbelasting, wat de voortzetting van de onderneming in gevaar kan brengen. Hoe benut je deze regeling optimaal, zodat het opgebouwde vermogen zo veel mogelijk binnen de oranje emmer blijft?
Doorschuifregeling inkomstenbelasting
Wanneer een IB-ondernemer overlijdt, kan de belastingheffing over de stakingswinst hoog oplopen. De doorschuifregeling voorkomt directe afrekening met de fiscus en stelt erfgenamen in staat om het bedrijf voort te zetten zonder een plotselinge belastingdruk. Dit kan essentieel zijn om de continuïteit van de onderneming te waarborgen en vermogen te behouden. Hoe werkt deze regeling en wat zijn de voorwaarden? Hoe kun je ervoor zorgen dat erfgenamen niet onnodig vermogen uit de oranje emmer verliezen?
Waardeoverdracht van aandelen
Bij het overlijden van een DGA kunnen de aandelen van de BV onderdeel uitmaken van de erfenis. De waardering van deze aandelen is cruciaal voor de erfbelasting en kan grote financiële gevolgen hebben. Zonder een goed plan kan een plotselinge belastingaanslag ontstaan die de financiële stabiliteit van de onderneming onder druk zet. Hoe kun je de overdracht van aandelen fiscaal gunstig structureren, zodat vermogen binnen de oranje emmer blijft en de continuïteit van de onderneming gewaarborgd is?
Testamentaire bepalingen voor bedrijfsopvolging
Een testament is een essentieel instrument om te bepalen wat er met je onderneming gebeurt na overlijden. Door specifieke bepalingen op te nemen, kun je ervoor zorgen dat de bedrijfsopvolging soepel verloopt en fiscale voordelen worden benut. Denk aan de keuze voor bedrijfsopvolgers, het aanwijzen van een executeur en het structureren van schenkingen. Hoe richt je een testament zo in dat het vermogen van de onderneming optimaal wordt beschermd binnen de oranje emmer en erfgenamen niet onnodig belasting betalen?
